Fradrag for vedligeholdelse

Fradrag for vedligeholdelse i praksis

Som privat udlejer i København har du mulighed for at få skattefradrag for udgifter til vedligeholdelse af din udlejede bolig. Det gælder typisk udgifter til indvendig maling, gulvafslibning, reparationer eller udskiftning af køkkenlåger og andre nødvendige arbejder, der holder boligen i god og udlejningsklar stand. For at kunne udnytte fradraget skal du anvende det regnskabsmæssige system, hvor du indberetter både lejeindtægter og udgifter til Skat. Vedligeholdelsesfradraget kan have stor betydning for din samlede økonomi som udlejer, da det reducerer din skattepligtige indtægt og dermed din skat.

Vedligeholdelsesfradraget kan gøre udlejning væsentligt mere rentabelt

Hvilke udgifter giver fradrag?

Du kan få fradrag for en lang række udgifter, der har til formål at bevare boligens stand, men ikke for at forbedre den ud over det oprindelige niveau. Fradragsberettigede udgifter omfatter blandt andet:

• Indvendig maling og tapetsering: Udgifter til at male vægge, lofter og træværk eller sætte nyt tapet op.
• Reparation eller udskiftning af køkken og bad: Udskiftning af køkkenlåger, bordplader, håndvaske, armaturer og reparation af eksisterende installationer, så længe det ikke er en væsentlig forbedring.
• Gulvafslibning og lakering: Afslibning, lakering eller oliebehandling af trægulve for at holde dem i god stand.
• Vinduesudskiftning og dørreparationer: Udskiftning af ruder, reparation af vinduesrammer, maling af døre og udskiftning af hængsler eller låse.

Du kan ikke få fradrag for forbedringer, der øger boligens standard væsentligt, fx etablering af nyt køkken i højere kvalitet, opsætning af altan, ombygning eller udvidelse af boligen. Kun udgifter, der vedrører vedligeholdelse og reparation, er fradragsberettigede.

Kun vedligeholdelse, ikke forbedringer, giver fradrag

Sådan får du fradrag

For at få fradrag for vedligeholdelse skal du følge en række trin:

1. Vælg det regnskabsmæssige system i din forskudsopgørelse: Du skal vælge denne metode, når du indberetter din lejeindtægt til Skat, så du kan trække udgifter fra.
2. Dokumentér alle udgifter med fakturaer: Gem alle regninger, kvitteringer og fakturaer fra håndværkere og leverandører. Kun dokumenterede udgifter kan fradrages.
3. Indberet dem korrekt i din årsopgørelse: Når du laver din selvangivelse, skal du indtaste udgifterne i de relevante felter, så de trækkes fra din lejeindtægt.

Fradraget reducerer din skattepligtige lejeindtægt, hvilket betyder, at du betaler mindre i skat af din udlejning.

Brug professionelle kvitteringer – og gem dem i minimum 5 år

Hvornår gælder fradraget?

Fradraget gælder kun for det indkomstår, hvor udgiften er afholdt og betalt. Du kan ikke overføre uudnyttede fradrag til kommende år, så det er vigtigt at planlægge dine vedligeholdelsesarbejder, så de matcher din økonomi og skatteplanlægning. Hvis du har store udgifter i et enkelt år, kan det være en fordel at fordele arbejdet over flere år, så du får mest muligt ud af fradraget.

Tænk strategisk over, hvornår du vedligeholder din lejebolig

Sådan bruger du fradrag for vedligeholdelse effektivt som udlejer i København

• Læg en vedligeholdelsesplan, så du fordeler udgifterne over flere år: På den måde kan du udnytte fradraget optimalt og undgå store udsving i din skattebetaling.
• Brug håndværkere med dokumenteret regnskab: Sørg for at få fakturaer og kvitteringer på alt arbejde, så du kan dokumentere udgifterne over for Skat.
• Undgå at bruge sort arbejde – det giver ingen fradrag: Kun lovligt udførte og dokumenterede arbejder kan trækkes fra i skat.
• Indberet alt korrekt via Skattestyrelsens platform: Brug TastSelv eller få hjælp fra en revisor, så du er sikker på, at alt er indberettet rigtigt.
• Søg evt. hjælp hos revisor eller digital udlejningsekspert: Hvis du er i tvivl om reglerne, kan professionel rådgivning sikre, at du får mest muligt ud af dine fradragsmuligheder.

En struktureret og gennemsigtig håndtering af vedligeholdelsesfradraget kan gøre din udlejning mere rentabel og give dig et bedre økonomisk overblik.