Indberetning af lejeindtægt til Skat

Indberetning af lejeindtægt til Skat – hvad du som udlejer bør vide

Som udlejer i København er du forpligtet til at indberette din lejeindtægt til Skat. Uanset om du udlejer hele din bolig, et enkelt værelse eller en ejerlejlighed, skal lejeindtægten som hovedregel opgives i din selvangivelse. Manglende indberetning kan føre til bøder, ekstra skattekrav og i værste fald en skattesag, hvor Skat selv fastsætter din indkomst. Det er derfor vigtigt at have styr på reglerne og sikre, at alle oplysninger er korrekte og dokumenterede.

Korrekt indberetning af lejeindtægt er nødvendig for at undgå problemer med Skat og sikre, at du overholder lovgivningen.

Hvad er indberetning af lejeindtægt til Skat?

Indberetning af lejeindtægt til Skat handler om at oplyse den husleje, du modtager fra dine lejere, som en del af din skattepligtige indkomst. Det gælder både ved fuld udlejning, fremleje og udlejning af værelser. Også korttidsudlejning, fx via Airbnb, er omfattet af indberetningspligten. Skattestyrelsen har adgang til oplysninger fra udlejningsportaler og kan sammenholde disse med din selvangivelse.

Alt, du tjener på at udleje din bolig, skal som udgangspunkt oplyses til Skattestyrelsen, uanset om det er en fast eller midlertidig udlejning.

Hvorfor er indberetning af lejeindtægt til Skat vigtigt for udlejere i København?

I København, hvor mange udlejer private boliger, er skattemyndighederne særligt opmærksomme på korrekt indberetning. Undlader du at indberette, kan Skat selv fastsætte din indkomst, udstede bøder og pålægge ekstra skattebetalinger. Derudover kan manglende indberetning få betydning for din mulighed for at fradrage udgifter og for din kreditværdighed, hvis du senere skal dokumentere din indkomst.

En korrekt indberetning sikrer dig ro i maven, beskytter dig mod sanktioner og giver dig mulighed for at udnytte relevante fradrag.

Hvilke lejeindtægter skal du indberette?

Du skal indberette:

• Husleje fra lejere i hele boligen, uanset om det er ejer- eller lejebolig
• Lejeindtægter fra fremleje, hvor du selv er lejer og fremlejer hele eller dele af boligen videre
• Leje fra værelser eller dele af din bolig, fx hvis du udlejer et værelse til en studerende eller pendler
• Indtægter fra korttidsudlejning, fx via Airbnb, Booking.com eller andre platforme, også selvom det kun er få dage om året
• Indtægter fra udlejning af sommerhus, kolonihavehus eller fritidsbolig, hvis det sker mod betaling

Det er vigtigt at oplyse alle former for lejeindtægt, også selvom beløbet er lille eller udlejningen kun sker i en kort periode.

Både korttids- og langtidsudlejning skal opgives til Skat, og det gælder også, hvis du kun udlejer en del af din bolig.

Hvordan indberetter du lejeindtægt til Skat?

Sådan gør du:

• Log på TastSelv på skat.dk med dit NemID eller MitID
• Indtast lejeindtægten i rubrik 37 (ved privat udlejning af helårsbolig eller værelse)
• Husk at trække eventuelle fradrag fra, som fx vedligeholdelsesudgifter, el, varme eller andre driftsudgifter, hvis reglerne tillader det
• Gem dokumentation for alle lejeaftaler, indbetalinger og udgifter, så du kan dokumentere oplysningerne, hvis Skat beder om det
• Vær opmærksom på, at visse udlejningsplatforme automatisk indberetter indtægten til Skat, men du har stadig ansvar for, at oplysningerne er korrekte

Hvis du udlejer flere forskellige boliger eller har udlejning som erhverv, kan der gælde særlige regler for indberetning og beskatning.

Sørg for at gemme dokumentation for alle lejeaftaler og indtægter, så du altid kan dokumentere dine oplysninger over for Skat.

Fradrag ved indberetning af lejeindtægt til Skat

Du kan i nogle tilfælde få fradrag:

• Standardfradrag for udlejning af helårsbolig eller sommerhus, hvor du kan trække et fast beløb fra lejeindtægten, før du beskattes
• Reelle udgifter til vedligeholdelse og drift, fx reparationer, el, varme, vand, forsikring og ejendomsskatter, hvis du vælger at opgøre indtægten efter regnskab
• Fradrag for udgifter til annoncering, administration eller andre direkte omkostninger ved udlejningen

Det er vigtigt at vælge den fradragsmetode, der bedst kan betale sig for dig, og at du kan dokumentere alle udgifter, du trækker fra.

Brug fradragsmulighederne korrekt for at minimere din skattebetaling og sikre, at du ikke betaler mere i skat end nødvendigt.

Praktiske eksempler på indberetning af lejeindtægt

Eksempel 1: Du udlejer en lejlighed på Vesterbro i 12 måneder og modtager 120.000 kr. – hele beløbet skal oplyses i din årsopgørelse, og du kan trække relevante udgifter fra, hvis du vælger regnskabsmetoden.

Eksempel 2: Du fremlejer et værelse i din ejerlejlighed i tre måneder for 15.000 kr. – beløbet skal også indberettes, og du kan evt. benytte standardfradraget for værelsesudlejning.

Eksempel 3: Du udlejer dit sommerhus i seks uger om året via en udlejningsportal og modtager 18.000 kr. – indtægten skal oplyses, og du kan benytte det særlige fradrag for sommerhusudlejning.

Uanset hvor lille en udlejning er, skal lejeindtægten indberettes, og det er dit ansvar at sikre, at alle oplysninger er korrekte og dokumenterede.