Indberetning af lejeindtægt til Skat

Kort fortalt: Som udlejer i København skal du indberette al lejeindtægt i rubrik 37 på skat.dk — standardfradraget for helårsudlejning er 24.000 kr. i 2025, og Skattestyrelsen modtager automatisk data fra platforme som Airbnb og Booking.com.

Indberetning af lejeindtægt til Skat – hvad du som udlejer bør vide

Som udlejer i København er du forpligtet til at indberette din lejeindtægt til Skat. Uanset om du udlejer hele din bolig, et enkelt værelse eller en ejerlejlighed, skal lejeindtægten som hovedregel opgives i din selvangivelse. Manglende indberetning kan føre til bøder, ekstra skattekrav og i værste fald en skattesag, hvor Skat selv fastsætter din indkomst. Det er derfor vigtigt at have styr på reglerne og sikre, at alle oplysninger er korrekte og dokumenterede.

Korrekt indberetning af lejeindtægt er nødvendig for at undgå problemer med Skat og sikre, at du overholder lovgivningen.

Hvad er indberetning af lejeindtægt til Skat?

Indberetning af lejeindtægt til Skat handler om at oplyse den husleje, du modtager fra dine lejere, som en del af din skattepligtige indkomst. Det gælder både ved fuld udlejning, fremleje og udlejning af værelser. Også korttidsudlejning via Airbnb er omfattet af indberetningspligten. Skattestyrelsen modtager siden 2021 automatiske indberetninger direkte fra Airbnb, Booking.com og øvrige platforme — og sammenholde disse med din årsopgørelse. Er der uoverensstemmelse, kontakter Skat dig.

Skattestyrelsen modtager automatisk lejedata fra Airbnb og Booking.com siden 2021 — afviger din selvangivelse fra platformsdata, vil Skat reagere.

Hvorfor er indberetning af lejeindtægt til Skat vigtigt for udlejere i København?

I København, hvor mange udlejer private boliger, er skattemyndighederne særligt opmærksomme på korrekt indberetning. Undlader du at indberette, kan Skat selv fastsætte din indkomst, udstede bøder og pålægge ekstra skattebetalinger. Derudover kan manglende indberetning få betydning for din mulighed for at fradrage udgifter og for din kreditværdighed, hvis du senere skal dokumentere din indkomst.

En korrekt indberetning sikrer dig ro i maven, beskytter dig mod sanktioner og giver dig mulighed for at udnytte relevante fradrag.

Hvilke lejeindtægter skal du indberette?

Du skal indberette:

• Husleje fra lejere i hele boligen, uanset om det er ejer- eller lejebolig
• Lejeindtægter fra fremleje, hvor du selv er lejer og fremlejer hele eller dele af boligen videre
• Leje fra værelser eller dele af din bolig, fx hvis du udlejer et værelse til en studerende eller pendler
• Indtægter fra korttidsudlejning, fx via Airbnb, Booking.com eller andre platforme, også selvom det kun er få dage om året
• Indtægter fra udlejning af sommerhus, kolonihavehus eller fritidsbolig, hvis det sker mod betaling

Det er vigtigt at oplyse alle former for lejeindtægt, også selvom beløbet er lille eller udlejningen kun sker i en kort periode.

Både korttids- og langtidsudlejning skal opgives til Skat, og det gælder også, hvis du kun udlejer en del af din bolig.

Hvordan indberetter du lejeindtægt til Skat?

Sådan gør du:

• Log på TastSelv på skat.dk med dit NemID eller MitID
• Indtast lejeindtægten i rubrik 37 (ved privat udlejning af helårsbolig eller værelse)
• Husk at trække eventuelle fradrag fra, som fx vedligeholdelsesudgifter, el, varme eller andre driftsudgifter, hvis reglerne tillader det
• Gem dokumentation for alle lejeaftaler, indbetalinger og udgifter, så du kan dokumentere oplysningerne, hvis Skat beder om det
• Vær opmærksom på, at visse udlejningsplatforme automatisk indberetter indtægten til Skat, men du har stadig ansvar for, at oplysningerne er korrekte

Hvis du udlejer flere forskellige boliger eller har udlejning som erhverv, kan der gælde særlige regler for indberetning og beskatning.

Sørg for at gemme dokumentation for alle lejeaftaler og indtægter, så du altid kan dokumentere dine oplysninger over for Skat.

Fradrag ved indberetning af lejeindtægt til Skat

Du kan i nogle tilfælde få fradrag:

• Standardfradrag for helårsbolig: Skattefritagelse under bundgrænse på 24.000 kr. (2025) ved udlejning af ejerbolig — herefter beskattes 60 % af det overskydende beløb. For fremleje af værelse er bundgrænsen 11.200 kr. (2025).
• Regnskabsmetoden: Fradrag for vedligeholdelse og drift — fx reparationer, el, varme, vand, forsikring og ejendomsskatter — fratrækkes de faktiske udgifter, og nettoindtægten beskattes som personlig indkomst. Vælges denne metode, kan standardfradraget ikke kombineres.
• Fradrag for forbedringer: Fradrag for forbedringer kan i visse tilfælde reducere din skattepligtige avance ved et fremtidigt salg — ikke den løbende lejeindtægt.

Det er vigtigt at vælge den fradragsmetode, der bedst kan betale sig for dig. En revisor med erfaring i udlejning kan beregne, om standardfradraget eller regnskabsmetoden giver det bedste resultat i dit konkrete tilfælde.

Standardfradraget for udlejning af ejerbolig er 24.000 kr. i 2025 — herefter beskattes kun 60 % af lejeindtægten over dette beløb, mod 100 % ved regnskabsmetoden uden tilsvarende udgifter.

Praktiske eksempler på indberetning af lejeindtægt

Eksempel 1: Du udlejer en lejlighed på Vesterbro i 12 måneder og modtager 120.000 kr. Med standardfradraget på 24.000 kr. beskattes 60 % af de resterende 96.000 kr. — svarende til 57.600 kr. skattepligtig indkomst. Hele beløbet indberettes i rubrik 37 på skat.dk, og Skat beregner fradraget automatisk, hvis du vælger standardmetoden.

Eksempel 2: Du fremlejer et værelse i din ejerlejlighed i tre måneder for 15.000 kr. Bundgrænsen ved fremleje af værelse er 11.200 kr. i 2025 — de resterende 3.800 kr. beskattes som personlig indkomst. Bemærk: ved fremleje gælder en særlig 2/3-regel, hvor huslejen ikke må overstige 2/3 af din samlede husleje for den periode, du fremlejer.

Eksempel 3: Du udlejer dit sommerhus i seks uger om året via en udlejningsportal og modtager 18.000 kr. Sommerhus har et separat standardfradrag på 46.200 kr. (2025, eget sommerhus via bureau) — hele beløbet er i dette tilfælde skattefrit. Indtægten oplyses alligevel i lejeindtægter på årsopgørelsen, så Skat kan verificere fradraget.

Ved udlejning af ejerbolig på Vesterbro til 10.000 kr./md. i 12 måneder er den reelle skattepligtige indkomst typisk 57.600 kr. med standardfradraget — ikke 120.000 kr.

Indberetning af lejeindtægt behøver ikke være besværligt.

Vi samarbejder med Reportability, som hjælper udlejere med regnskab, skat og korrekt indberetning – hurtigt og enkelt.

Hør mere: book møde →