B-skat (ved privat udlejning)

Hvad er B-skat (ved privat udlejning) i praksis?

Når du udlejer en bolig privat i København – det kan være en ejerlejlighed, en andelsbolig eller dit eget hus – og modtager husleje direkte fra lejeren, skal du selv sørge for at indberette indtægten til SKAT. Denne indtægt betragtes som B-indkomst, fordi der ikke automatisk bliver trukket skat, som det sker med A-indkomst fra en arbejdsgiver. Du skal derfor selv beregne, indberette og betale B-skat, hvis din lejeindtægt overstiger de gældende fradragsgrænser. B-skat betales typisk via din forskudsopgørelse og opkræves i rater i løbet af året. Det er dit ansvar som udlejer at holde styr på indberetning, fradrag og betaling, da SKAT ikke automatisk får besked om din lejeindtægt.

Som udlejer i København skal du selv holde styr på skatten – SKAT trækker ikke automatisk

Hvornår skal du betale B-skat som udlejer?

Du skal betale B-skat, hvis:

• Du har lejeindtægt, som ikke er trukket via A-skat: Det gælder, når du udlejer privat og ikke har oprettet virksomhed med CVR-nummer.
• Din samlede nettofortjeneste overstiger det skattefrie bundfradrag: Hvis din lejeindtægt minus fradrag overstiger bundfradraget, skal du betale skat af det overskydende beløb.
• Du ikke udlejer via en virksomhed med CVR og momspligt: Hvis du udlejer gennem privatperson og ikke har momsregistreret virksomhed, er det B-skat, der gælder.

Dette gælder både ved helårsudlejning og korttidsudlejning, fx via Airbnb, men fradragsmulighederne varierer afhængigt af, hvordan og hvor meget du udlejer.

Hvis du har lejeindtægt uden automatisk skattebetaling, skal du selv sørge for at indberette og betale via B-skat

Hvilke fradrag kan du få?

Som privat udlejer kan du vælge mellem to beskatningsmetoder, der har stor betydning for, hvor meget du skal betale i skat:

1. Bundfradragsmetoden: Her får du et fast bundfradrag, der afhænger af boligens type og værdi. Bundfradraget er højere, hvis du udlejer din helårsbolig, end hvis du udlejer et værelse eller en fritidsbolig. Du skal kun betale skat af den del af lejeindtægten, der overstiger bundfradraget.
2. Regnskabsmetoden: Her kan du trække alle dokumenterede udgifter fra lejeindtægten, før du betaler skat. Det kan være udgifter til vedligeholdelse, renovation, ejendomsskat, fællesudgifter, forsikring, annoncering og eventuelle reparationer. Denne metode er ofte fordelagtig, hvis du har store udgifter i forbindelse med udlejningen.

Valget af metode afhænger af, hvor stor en del af boligen du udlejer, hvor store dine udgifter er, og hvor meget du ønsker at administrere dokumentation og regnskab.

Valg af beskatningsmetode har stor betydning for din samlede skattebetaling

Hvordan betaler du B-skat?

B-skat betales i rater i løbet af året og fastsættes ud fra din forskudsopgørelse. For at sikre korrekt betaling skal du:

1. Indtaste det forventede overskud af udlejning i din forskudsopgørelse: Du skal selv oplyse SKAT om, hvor meget du forventer at tjene på udlejning i det kommende år.
2. Modtage en ny beregning fra SKAT med B-skat fordelt på året: SKAT opdaterer din forskudsopgørelse og fordeler B-skatten på rater, som du skal betale i løbet af året.
3. Betale B-skat via Betalingsservice eller direkte i TastSelv: Du kan tilmelde betalingen til Betalingsservice eller betale manuelt via SKATs TastSelv-system.

Hvis du ikke indberetter din lejeindtægt, risikerer du at få en restskat med renter og eventuelle bøder, når årsopgørelsen laves.

Opdater din forskudsopgørelse tidligt – så undgår du restskat og uventede regninger

Hvorfor er B-skat (ved privat udlejning) vigtigt for udlejere i København?

Københavnske udlejere har ofte store udgifter til boliger og ønsker at sikre, at lejeindtægten giver et reelt økonomisk overskud. Hvis du ikke tager højde for B-skatten, kan skattebetalingen æde en stor del af dit overskud og i værste fald gøre udlejningen urentabel. SKAT har fokus på lejeindtægter, især i byer som København, hvor udlejning er udbredt. Det er derfor vigtigt at have styr på både indberetning, fradrag og betaling, så du undgår problemer med SKAT og uventede regninger.

En god økonomi ved udlejning kræver, at du har styr på B-skat og dine fradragsmuligheder

Sådan bruger du B-skat (ved privat udlejning) effektivt som udlejer

• Vælg den beskatningsmetode, der bedst passer til din situation: Overvej, om bundfradragsmetoden eller regnskabsmetoden giver dig det største fradrag og den laveste skattebetaling.
• Brug SKATs udlejningsberegner eller få hjælp fra revisor: Beregn din skat og dine fradrag, så du undgår fejl og får mest muligt ud af dine muligheder.
• Opdater din forskudsopgørelse så tidligt som muligt: Indberet forventet lejeindtægt og udgifter, så du betaler den rigtige skat løbende og undgår restskat.
• Undgå at opdele indtægt og udgift mellem flere år: Sørg for, at indtægter og udgifter vedrørende udlejning indberettes i det samme indkomstår, så du får korrekt fradrag.
• Husk at gemme dokumentation for alle udgifter: Gem kvitteringer, regninger og kontrakter, så du kan dokumentere dine fradrag, hvis SKAT beder om det.

En struktureret og gennemtænkt håndtering af B-skat sikrer, at du får mest muligt ud af din udlejning og undgår ubehagelige overraskelser fra SKAT.