Lejeindtægter (på årsopgørelse)

Lejeindtægter og årsopgørelsen – hvad skal du som udlejer vide?

Som udlejer i København er det afgørende, at du indberetter alle dine lejeindtægter korrekt til Skat. Uanset om du udlejer din bolig i en kort periode, fremlejer et værelse eller har flere lejemål, skal alle indtægter fra udlejning medtages i din årsopgørelse. Det gælder også, hvis udlejningen kun sker i enkelte måneder om året eller som supplement til din egen bolig. Samtidig har du mulighed for at trække relevante udgifter fra, men det kræver, at du vælger den beskatningsmodel, der passer til din situation.

Lejeindtægter skal altid oplyses – også hvis du kun udlejer i kort tid eller som supplement til din egen bolig

Det er vigtigt at forstå, at Skat har adgang til oplysninger fra blandt andet banker og udlejningsplatforme, så korrekt indberetning er nødvendig for at undgå problemer senere.

Hvilke typer lejeindtægter skal indberettes?

Du skal indberette alle former for indtægter, der stammer fra udlejning af bolig eller værelse, herunder:

• Husleje, inklusive eventuelle aconto-betalinger for varme, vand, el og andre forbrugsudgifter
• Indtægter fra fremleje, hvor du selv er lejer og fremlejer hele eller dele af boligen videre
• Indtægter fra midlertidig udlejning, for eksempel hvis du udlejer din bolig via Airbnb, mens du er bortrejst

Indtægten skal medtages i din årsopgørelse, uanset om det kun drejer sig om få måneder eller hele året. Det gælder også, hvis du kun udlejer et enkelt værelse i din egen bolig.

Alle former for husleje skal opgives til Skat – uanset omfang og varighed

Det er ikke afgørende, om udlejningen er din primære indtægt eller blot et supplement – alle beløb skal medregnes.

Skal du vælge bundfradrag eller regnskabsmæssig opgørelse?

Som udlejer kan du vælge mellem to forskellige metoder til at opgøre din skattepligtige indtægt:

1. Bundfradragsmetoden Denne metode er typisk relevant, hvis du udlejer din egen bolig eller et værelse i din bolig. Her får du automatisk et bundfradrag, som udgør en procentdel af ejendomsværdien (for eksempel 1,33 %). Du skal kun betale skat af den del af lejeindtægten, der overstiger bundfradraget. Metoden er enkel og kræver ikke, at du dokumenterer udgifter.

2. Regnskabsmæssig metode Denne metode bruges ofte ved helårsudlejning eller hvis du har flere lejemål. Her skal du opgive alle lejeindtægter, men du kan til gengæld trække alle relevante driftsudgifter fra, såsom vedligeholdelse, ejendomsskat, forsikring, administration og annoncering. Denne metode kræver, at du kan dokumentere alle udgifter med bilag.

Bundfradrag er nemt – men regnskab kan give lavere skat, hvis du har mange udgifter

Valget af metode afhænger af, hvor meget du udlejer, og hvor store dine udgifter er. Det kan betale sig at regne på begge modeller for at finde den mest fordelagtige løsning.

Hvilke fradrag kan du få som udlejer?

Hvis du vælger regnskabsmetoden, kan du trække en række udgifter fra i din skattepligtige indtægt. Det gælder blandt andet:

• Udgifter til vand, varme, el og andre forbrugsafgifter, hvis du betaler disse som udlejer
• Ejendomsskat, grundskyld og eventuelle fællesudgifter til ejerforening eller andelsboligforening
• Udgifter til vedligeholdelse og reparation af boligen, herunder materialer og håndværkerregninger
• Omkostninger til administration, annoncering, juridisk bistand og eventuelle gebyrer til udlejningsportaler

Kun dokumenterede udgifter kan fratrækkes – gem alle bilag og regninger

Det er vigtigt at opbevare alle kvitteringer og dokumentation for udgifter, da Skat kan kræve at se dem, hvis de ønsker at kontrollere din opgørelse.

Hvornår og hvordan indberetter du lejeindtægterne?

Du skal selv sørge for at oplyse dine lejeindtægter i din årsopgørelse. Det sker typisk under afsnittet om "lejligheder og udlejning" i TastSelv på Skats hjemmeside. Indberetningen skal ske i marts året efter, at du har haft lejeindtægten. Du skal vælge den beskatningsmetode, der passer til din situation, og indtaste både indtægter og eventuelle fradrag.

Du er selv ansvarlig for korrekt indberetning – og for at vælge den rigtige metode

Hvis du er i tvivl om, hvordan du skal indberette, eller hvilke udgifter du kan fratrække, kan det være en fordel at søge rådgivning hos en revisor eller kontakte Skat direkte.

Hvad sker der, hvis du glemmer det?

Hvis du undlader at oplyse lejeindtægter, risikerer du at skulle betale restskat, renter og i værste fald en bøde. Skat har adgang til oplysninger fra banker, udlejningsportaler som Airbnb og andre kilder, så det er vanskeligt at undgå kontrol. Hvis Skat opdager, at du ikke har indberettet korrekt, kan de efteropkræve skat for flere år tilbage.

Skat tjekker – så det kan bedre betale sig at gøre det rigtigt fra starten

Ved at indberette korrekt fra begyndelsen undgår du problemer, ekstra omkostninger og unødvendig administration. Det giver dig også et bedre overblik over din økonomi som udlejer.